Курс повышения квалификации.
Важные изменения по УСН в 2025 году

Изменения в налоге на прибыль:

• Новые ставки;
• Изменения в перечне доходов. Убытки и курсовые разницы с 2025 года: сохранение переходных правил.
• Новые видов расходов на ОСН, изменения в формировании первоначальной стоимости ОС;
• Что учесть в связи с изменением с 2025 г. ставок налога на прибыль для минимизации налогов;
• Какие меры налоговой поддержки действуют с 2025 г. и с 12 июля 2024 г. при инвестировании в производство и новые технологии
• Кому выгодно уйти на УСН.

Изменения в НДС     

• Изменения в перечне освобожденных операций;
• Изменения в обложении по ставке 0% международных перевозок;
• Новые ставки по НДС;
• Последние разъяснения ФНС;

УСН

• НДС на УСН с 2025.
• Лимиты доходов с 2025 года.
• Освобождение от НДС. Порядок подачи уведомления для получения освобождения.
• Пониженные ставки по НДС. Как получить, как определять базу.
• Операции, подлежащие освобождению от НДС.
• Отчётность по НДС.
• НДС при совмещении УСН и ПСН.
• Налоговая амнистия для упрощенцев
• Порядок перехода на УСН с 2025 года. Когда это выгодно общережимникам.
• Что необходимо учесть в переходный период на новые правила.

НДФЛ

• Новые вычеты и специальные льготы по НДФЛ
• Новая прогрессивная шкала: ставки и порядок взимания
• Налогообложение дивидендов в 2025 году
• Совокупная база
• Изменения в перечне необлагаемых доходов.
• Изменения правил расчета материальной выгоды

Страховые взносы

• Пониженные тарифы по страховым взносам. Новые категории налогоплательщиков;
• Новые размеры фиксированных взносов ИП
• Изменение в перечне необлагаемых выплат
• Новый МРОТ с 2025 года и планируемая база по страховым взносам 

Имущественные налоги и госпошлина

• Новые ставки по земельному налогу и налогу на имущество организаций с 2025 года для дорогого имущества.
• Изменения размера госпошли

1. Новые ограничения при применении УСН.

Новые лимиты доходов, стоимости основных средств и средней численности

2. Введение обязанности уплаты НДС.

В чем особенности для спецрежима и когда можно получить освобождение.

Порядок исчисления и уплаты.

Новое в работе с контрагентами-покупателями с 2025г.

3. Переход на УСН.

Особенности признания доходов и расходов в переходный период.

Планируемые изменения в части доходов, не включаемых в налоговую базу.

Кому стоит задуматься о переходе на УСН с 2025 года.

4. Актуальные вопросы учета доходов и расходов при УСН и налоговый учет.

Деловая цель как критерий действительности сделки.

Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски.

Доходы, не учитываемые при формировании налоговой базы — планируемые изменения в налоговом законодательстве.

5. Особенности учета основных средств в период применения УСН, в т. ч. при применении УСН впервые; приобретенных, созданных в период применения УСН; учет ОС при смене объекта налогообложения. Требования, предъявляемые к ИП — учитываем судебную практику.

6. Налоги и взносы, которые должны платить организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим. Учитываем судебную практику 2021-2022г.г.

7. НДФЛ.

Новые даты признания дохода и новая отчетность.

Новое в порядке удержания, перечисления и отчетности по налогу.

8. Бухгалтерской учет.

Учетная политика — методологическая основа построения системы учета в организации.

Особенности применения стандартов бухгалтерского учета:

— ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»;

— ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»;

— ФСБУ 5/2019 «Запасы»;

— ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»;

— ФСБУ 6/2020 «Основные средства»;

— ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» организациями, плательщиками УСН.

1. НОВЫЕ требования к применению УСН в 2025 году.
2. Налоговая реформа с 2025 года: как подготовиться и что учесть для будущей работы?

• Какие параметры и лимиты для применения УСН установлены с 2025 г.?
• НДС для УСН: что надо знать для работы с этим налогом с 2025 г.? Как выбрать налоговую ставку и обосновать ее директору и собственнику?
• Декларация по НДС, счета фактуры, книга покупок и книга продаж: применение на УСН.
• Налоговые ставки по НДС и единому налогу на УСН.
• Освобождение от НДС на УСН.
• Ответы на вопросы.

3. Переход на УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.