Сложные вопросы по налогу на прибыль и НДС. Отчитываемся за 1 кв. 2025 года.

16 апреля 2025

10:00 - 15:00

Семинар

5 часов

Стоимость - 1 человек: 6900 р.

Чаадаева Ольга Вячеславовна
Эксперт по налогообложению, советник государственной гражданской службы РФ I класса
Подробнее
Программа семинара:

Налог на добавленную стоимость.

  1. Изменения, которые вступили в силу с 01.01.2025 (Федеральные законы от 12.07.2024 №176-ФЗ, от 29.102024 №362-ФЗ, от 29.11.2024 №418-ФЗ, №416-ФЗ, от 23.11.2024 №399-ФЗ, от 19.12.2023 №610-ФЗ, от 28.04.2023 №173-ФЗ, от 22.04.2024 №92-ФЗ, от 30.11.2024 №431-ФЗ).

— УСН и НДС (в том числе изменение ставки внутри квартала; применение ставок налоговыми агентами; применение ставки 0%);

— отмена счетов-фактур для ст.145 НК РФ (не для всех);

— электронные уведомления ст.145 и ст.145.1;

— изменения 2025 года по уплате НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС, в том числе посредниками;

— продажи товаров в ЕАЭС на маркетплейсах физлицам: новые НДС-правила

— майнинг криптовалюты;

— освобождение для:

— ветеринарных услуг;

— резидентов технополиса Эра;

— оператора платформы цифрового рубля.

— ставка 0% на бондовые склады;

— ставка 0% при международных перевозках

— налоговый агент по медным полуфабрикатам.

  1. Условия применения вычетов по НДС (разъяснения Минфина, арбитражная практика).
  2. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету с перечисленного аванса.
  3. Налоговая база по НДС. Определение цены реализации. Момент определения налоговой базы.
  4. Выставление счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры/ исправленные счета-фактуры, в чем разница, влияние на налоговые обязательства.
  1. Изменения в форме и порядке заполнения налоговой декларации по НДС. Изменения в книге покупок и книге продаж. Новые контрольные соотношения.
  2. Обзор актуальных разъяснений Минфина России, информационных писем ФНС России, судебной практики по вопросам исчисления НДС.

Налог на прибыль организаций

 

  1. Новые ставки налога на прибыль с 01.01.2025 г. (в том числе вопросы применения положений статьи 54 НК РФ в 2025 году с учетом изменения налоговой ставки по налогу на прибыль организаций).
  2. Кредиторка (дебиторка) при ликвидации (новая позиция Минфина с учетом арбитражной практики).
  3. Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: условия и ограничения для применения; как сочетать с региональным ИНВ и иными налоговыми преференциями.
  4. IT-компании: ставка налога, истечение срока моратория на налоговые проверки: возможные риски доначисления.
  5. Амортизационная премия и повышающий коэффициент к расходам, формирующим первоначальную стоимости ОС
  6. Изменения, которые вступили в силу с 08.08.2024 (Федеральный закон от 259-ФЗ) определение дохода на дату поступления денежных средств.
  7. Условия признания расходов (новое в арбитражной практике в пользу налоговых органов).
  8. Изменение правовых подходов при применении положений подпункта 8 пункта 1 статьи 265 НК РФ (совокупность ст.252 и ст.265 (255, 263) НК РФ)
  9. Изменения в форме и порядке заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации и налогового расчета о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям.

10. Обзор актуальных разъяснений Минфина России, информационных писем ФНС России, судебной практики по вопросам налогообложения   прибыли.

Приходите к нам по адресу: ул. Малая Ямская, 78, 3 этаж - Учебный центр. Соблюдены все требования Роспотребнадзора